在公司運營(yíng)過(guò)程中，很多時(shí)候會(huì )涉及到員工出差或者采購，費用由員工預先墊付，回來(lái)在走公司報銷(xiāo)流程報銷(xiāo)，所以對于會(huì )計記賬來(lái)說(shuō)，處理報銷(xiāo)也是工作之一。那么在記賬過(guò)程中如何處理報銷(xiāo)呢？下面衡水代理記賬公司——八戒財稅衡水運營(yíng)中心的小伙伴就給大家總結了會(huì )計日常工作中如何處理報銷(xiāo)，在代理記賬過(guò)程中關(guān)于報銷(xiāo)有哪些規定？

首先，對于任何一種類(lèi)型的請購及支出，包含物品設備請購、差旅費、車(chē)費、交際費等，必須于事件發(fā)生前依照“預算及費用之審核權限”規定取得權責人的書(shū)面核準。

其次，報銷(xiāo)人員必須取得完整真實(shí)、合法之原始憑證（發(fā)票之單位名稱(chēng)必須是正確無(wú)誤），由報銷(xiāo)人整齊地自行粘貼在A(yíng)4紙大小之粘存單上，同類(lèi)性質(zhì)必須粘在一起。

“請款單”和“費用及出差旅費報銷(xiāo)申請表”按原始憑證之交易發(fā)生時(shí)間分類(lèi)詳細填寫(xiě)，并自行編號以便參照。付款一般采用支票、轉賬及匯入員工賬戶(hù)等方式，經(jīng)授權人員核準并經(jīng)財務(wù)部復核通過(guò)，方可付款。

再者，報銷(xiāo)以“周”為單位，并附相關(guān)憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財務(wù)部將予以退單處理。當月發(fā)生的費用應盡量在當月報銷(xiāo)，晚不得超過(guò)發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面批準，否則財務(wù)部將不予報銷(xiāo)。

除此之外，還需要注意以下規定：

1、對于報銷(xiāo)時(shí)出現填寫(xiě)或計算的錯誤，公司采取只減不加的方式，針對不寫(xiě)小計數和總計數，報銷(xiāo)總額的20%將會(huì )被扣除；針對加總錯誤，差額部分的50%將會(huì )被扣除。

2、簽名的規定：

① 所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實(shí)申報或認真審核之責。

② 所有簽名應同時(shí)附注日期，如不附注日期，當產(chǎn)生爭議時(shí)，未簽注日期之員工將承擔不利之結果。

3、 財務(wù)復核結果視情況做下列處置：

① 退回報銷(xiāo)單（注明退回原因）。

② 剔除部分不合格、不合理、說(shuō)明不全之金額后付款（附剔除原因）。

③ 要求報銷(xiāo)人員補充說(shuō)明或補必要單證。

④ 交出納付（匯）款。

4、每周匯員工報銷(xiāo)款一次，每月的后一個(gè)周五不匯款。

5、每周匯員工報銷(xiāo)款后，差異表會(huì )E-mail給各部門(mén)主管及秘書(shū)或助理，各位員工如有疑問(wèn)可向各部門(mén)秘書(shū)或助理查詢(xún)。

6、 在報銷(xiāo)流程前，所有單據未齊備的，必須補齊手續后方可進(jìn)入報銷(xiāo)流程。

雖然費用報銷(xiāo)簡(jiǎn)單、重復，但是費用報銷(xiāo)的注意事項和規定挺多的，并且費用報銷(xiāo)的工作量占會(huì )計核算工作量的百分之七十以上，對于會(huì )計核算而言，這是一項重要的工作。

所以，要提醒給為會(huì )計人員，報銷(xiāo)是工作中每天都會(huì )面對而且容易出現問(wèn)題的工作，因此要特別注意細節。如果在衡水代理記賬上有其他疑問(wèn)，可以咨詢(xún)八戒財稅衡水運營(yíng)中心。